Mis ingresos están apenas por encima del 400% del nivel de pobreza: ¿qué puedo hacer ante el "precipicio" del subsidio de la ACA en 2027?
Si los ingresos de su hogar en 2027 van a quedar apenas por encima del 400% del nivel federal de pobreza (FPL) — $63,840 para una persona o $132,000 para una familia de cuatro en los 48 estados contiguos —, la medida más eficaz suele ser reducir su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) por debajo de ese límite, porque el "precipicio" del subsidio de la ACA es de todo o nada. Algunas opciones legales comunes incluyen aportes antes de impuestos a un 401(k) o 403(b) tradicional, un aporte deducible a una IRA tradicional, planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia como una SEP-IRA o un Solo 401(k), y aportes a una cuenta de ahorros para la salud (HSA), que ahora son más fáciles porque, bajo la One Big Beautiful Bill Act, los planes Bronce y Catastróficos del Mercado cuentan como elegibles para HSA a partir de 2026. El momento también importa: aplazar un bono, una conversión a Roth o una ganancia de capital a otro año puede mantenerlo por debajo del límite. Si no puede quedar por debajo, compare los planes del Mercado a precio completo con planes fuera del Mercado y con cualquier cobertura de empleador a la que tenga acceso. Esta es información general, no asesoría tributaria. Para que un agente con licencia le ayude a comparar planes e inscribirse, sin costo para usted, llame a United Enrollment Services al 1-866-569-7273.
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Qué significa
- El MAGI es el ingreso bruto ajustado más los ingresos extranjeros no tributados, los intereses exentos de impuestos y los beneficios del Seguro Social no tributables; por eso, los retiros de cuentas Roth por lo general no cuentan, pero los retiros de IRA y 401(k) tradicionales sí.
- Cada dólar que aporta antes de impuestos reduce su MAGI dólar por dólar.
- Si apenas supera el límite, una familia puede perder miles de dólares al año en subsidio, a menudo más que el aporte necesario para volver a quedar por debajo.
- Como no hay límite de devolución, terminar el año por encima del 400% significa devolver todo el crédito anticipado que recibió.
Pasos a seguir
- Calcule su MAGI de 2027 y compárelo con la cifra del 400% para el tamaño de su hogar.
- Pregunte a su empleador sobre aumentar sus aportes antes de impuestos al 401(k) para 2027.
- Considere un plan Bronce con una HSA y haga aportes a la HSA.
- Si trabaja por cuenta propia, revise los aportes a una SEP-IRA o a un Solo 401(k).
- Hable con un profesional de impuestos antes de mover ingresos entre años.
- Hable con un agente con licencia para cotizar planes a ambos lados del límite.
Riesgos y fechas límite
- El "precipicio" se mide con sus ingresos de todo 2027, que se concilian cuando presente su declaración en 2028.
- Un ingreso inesperado a fines de año puede hacer que supere el límite aunque haya planeado quedar por debajo.
- Por lo general, los aportes a una IRA para un año tributario pueden hacerse hasta la fecha límite para presentar la declaración, lo que puede ayudar después de que termine el año.
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Fuentes
- HHS ASPE — Pautas federales de pobreza de 2026
- IRS — Rev. Proc. 2026-26 (porcentajes del crédito tributario para la prima de 2027)
- IRS — Guía del Tesoro y del IRS sobre los cambios a las HSA bajo la One, Big, Beautiful Bill (Aviso 2026-05)
- HealthCare.gov
Última verificación: 2026-10-27